medyauzmani.com
eSMMde – Özgün Fikirler

Serbest Meslek Erbabı Mal İadeleri İçin e-SMM Düzenleyebilir. E-SMM’de Stopaj Hesaplamaz

Serbest meslek erbabı olarak almış olduğum ürünleri firmaya iade etmek istiyorum. Bu iade için stopajsız e-SMM mi düzenleyeceğim? Yoksa e-arşiv mi? Serbest meslek erbapları hiç koşulda e-Fatura veya e-Arşiv Fatura DÜZENLEYEMEZ. Mal iadeleri için gelir stopajı hesaplamadan e-SMM düzenlemek suretiyle iadeyi yapar. İadeye ilişkin örnek e-SMM  (İade edilen malzeme için alışta %20 KDV ödenmiştir.) Brüt …

Devamını Oku

Nihai tüketicilere verilen eğitim hizmetine ilişkin e-SMM’de stopaj hesaplanacak mı?

Meslek mevzuatına göre eğitim vermem de sakınca var mı? Sakınca yoksa vergi mükellefi olmayan kişilere eğitim verdiğimde sadece KDV’li stopajsız makbuz düzenleyebilir miyim? Meslek mevzuata ve diğer mevzuatlar konusunda ders vermenizde sakınca yok. Verilen hizmet için e-smm düzenlenir. Makbuzda sadece % 20 KDV hesaplanır.   Kaynak: İSMMMOYasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, …

Devamını Oku

10 Temmuz Sonrası Düzenlenecek e-SMM’de KDV Oranı %20 Mi Olacak?

Haziran ayına smmm makbuzunu bugün keseceğim KDV Oranı nedir? %20 Kaynak: İSMMMOYasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel …

Devamını Oku

İşletme Defterine Tabi Fizyoterapist Düzenleyeceği e-SMM’de KDV ve Stopaj Hesaplanacak Mı?

İşletme defteri Fizyoterapist bir mükellefimiz satış faturası kesecek. KDV oranı nedir? Stopajlı mı olacak? Defteri serbest meslek mi olacak ? Fatura içeriği fizik tedavi olacak Fizyoterapistlik faaliyetinin ticari bir organizasyon ve sermaye unsuru hakim olmaksızın, şahsi mesaiye ve ilmi veya mesleki bilgiye dayanarak kendi nam ve hesabınıza devamlılık gösterecek şekilde yapmanız halinde söz konusu faaliyetinizin …

Devamını Oku

Yurt Dışında Konser Veren Sanatçının Düzenleyeceği e-SMM’de KDV ve Stopaj Hesaplanacak Mı?

Kıbrıs’taki otelde sahne alacak ve Türkiye’de mukim olan sanatçı serbest meslek makbuzu düzenlerken stopaj kesintisi yapılması gerekir mi? Gerekiyorsa stopaj oranı % kaç olacak? Hizmet yurt dışında verildiği için KDV hesaplanmaz GV stopajı yapılmaz.   Kaynak: İSMMMOYasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece …

Devamını Oku

Basit Usule Tabi Mükellefe Düzenlenecek e-SMM’de Stopaj Hesaplanacak Mı?

Mükellefim 01/06/2023 tarihinde gerçek usülden basit usül sistemine geçmiştir. Kesilecek e-smm makbuzunda stopaj kesintisi ve KDV uygulanacak mı? Basit usule tabi mükellefe düzenlenecek e-SMM’de G.V. stopajı olmaz. e-SMM’de sadece% 20 KDV hesaplanacaktır. Örnek e-SMM: Brüt Tutar: 1.000 TL Stopaj %20: — Net Ücret: 1.000 TL KDV %20: 200 TL Net Ödenecek Tutar: 1.200 TL Kaynak: …

Devamını Oku

Türkiye’de yerleşik yabancı şirkete yapılacak e-SMM’de stopaj hesaplanacak mı?

Serbest meslek sahibi bir vergi mükellefi ve patent hizmeti sağlayıcısıyız. Şirketine sağladığı hizmet nedeniyle Türkiye’de yerleşik bir İngiliz şirketi için bağımsız çalışma belgesi düzenleyecektir. Bu serbest meslek makbuzunda KDV kesintisi yapılacak mı? Eğer öyleyse, istisna kodu ne olmalıdır? Türkiye’de çalışan tüm mükelleflere (yerli ve yabancı fark etmeksizin) sağlanan serbest meslek faaliyetleri için düzenlenecek e-SMM’de %20 …

Devamını Oku

SMMM’nin düzenleyeceği e-SMM’de damga vergisini yansıtacak şekilde KDV ve stopaj hesaplanacak mı?

Mükellef ile imzalanan arabuluculuk ve hizmet sözleşmesinin damga vergisi meslek mensubu olarak tarafımca ödenmiştir. Anlaşmamıza göre ilgili tutarı şirkete yansıtacağım. Bu konuda düzenleyeceğim serbest meslek makbuzunda stopaj ve katma değer vergisi olmalı mı? Müşteri ile imzalanan TÜRMOB mesleki hizmet sözleşmesi damga vergisine tabidir.GİB Arabuluculuk ve Sorumluluk Sözleşmesi damga vergisine tabi değildir. Müşteriye vereceğiniz damga vergisi …

Devamını Oku

Sigorta ve reasürans şirketine yapılacak e-SMM’de stopaj hesaplanacak mı? KDV kesintisi yapılacak mı?

1-Sigorta ve reasürans şirketine danışma makbuzu düzenlerken alıkoymam gerekir mi?2- Bu şirketten KDV keserken sadece stopaj mı kesmeliyim? düzenlenecek e-SMM’de; GSYİH’nın %20’si oranında bir kesinti uygulanacaktır. Teslim alındıktan sonra %18 KDV tahsil edilecektir. 5/10 Katma değer vergisi kesintisi, hesaplanan katma değer vergisinden hesaplanır. Kaynak: ISMMMOYasal uyarı: Bu içerikte yer alan bilgiler, resimler, tablolar, açıklama, yorum, …

Devamını Oku

Türkiye’deki avukatın Birleşmiş Milletler’i Türkiye’de temsil etmesi için düzenlediği e-SMM’de stopaj olacak mı?

Birleşmiş Milletler Türkiye Temsilciliği’ne avukat tarafından verilen hizmet nedeniyle stopajlı veya stopajsız serbest çalışma makbuzu düzenlenmeli mi? Katma değer vergisi genel beyannamesine göre katma değer vergisinden muaf olması gerekir değil mi? Birleşmiş Milletler Türkiye Temsilciliği’nden kısa süreli taahhüt gelmesi halinde evrensel değer saklı tutulacaktır. yasanın 15. maddesi Madde 15 1. Aşağıdaki teslimatlar ve hizmetler vergiden …

Devamını Oku