medyauzmani.com
edeceğiz – Özgün Fikirler

6111 sayılı SGK teşviki kapsamında geriye dönük teşviklerden doğan alacaklarımızı SGK borçlarımıza mahsup ettiğimizde geliri hangi hesapta takip edeceğiz?

Geriye dönük teşvik uygulaması kapsamında 2011-2018 yıllarına ait faydalandığımız 72.000 TL’yi 25.02.2019 tarihinde SGK cari dönem borcumuzdan mahsup ettirdik.Normal şartlarda yararlandığımız teşviklerde 602-Diğer Gelirler hesabını kullanıyoruz.Ancak burada 2011-2018 yıllarına ait rakamlar var.Bu şartlar altında 671- Önceki dönem gelir ve karları hesabını mı kullanmalıyız? 671 hesap kullanılması yeterlidir.         Kaynak: İSMMMOYasal Uyarı: Bu …

Devamını Oku

Kar dağıtımı yaparken zararları karlardan mahsup ettikten sonra kalan tutarı mı dağıtıma konu edeceğiz?

Kar dağıtımı yaparken zararları karlardan mahsup ettikten sonra kalan tutarı mı dağıtıma konu edeceğiz? Örnek: 2020: 100.000 TL kar2021: 50.000 TL  zarar2022: 200.000 TL  kar ise, 2020’den 50.000 dağıtılacak kar + 2022 ve 2023 gözüken tutarlar gibimi? Zarar mahsubu Kurumlar Vergisi beyannamesinde ilgili yıl kar beyanından mahsup edilir. Mahsup sonrası kalan karlar dağıtılır. Kar dağıtımında …

Devamını Oku

Kat karşılığı inşaatımıza belediye tarafından kesilen cezayı nasıl kayıt edeceğiz?

CEVAPCezalar KKEG olarak kayıtlara alınır.   Kaynak: İsmmmoYasal Uyarı: Bu yazıdaki bilgiler sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen bilgilerden yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya …

Devamını Oku

Devlet Teşviklerini hangi muhasebe hesabından takip edeceğiz?

Mükellefimiz 3289 sayılı Spor Genel Müdürlüğünün Teşkilat Ve Görevleri Hakkında Kanunun Ek 12.maddesi gereği amatör sporun desteklenmesi teşvikinden yararlanmaktadır. İlgili teşvik gereği sporculardan kesilen gelir vergisi tutarları ilk önce bankaya ödenmekte daha sonra idare tarafından amatör sporcular için kullanılmak üzere mükellefimizin hesabına yatırılmaktadır. Ek madde 12 gereği özel hesaptan spor kulüpleri ve sportif alanda faaliyette …

Devamını Oku

Otel olarak kiralanan gayrimenkulün kira getirisini hangi hesapla takip edeceğiz?

Şahıs şirketi işletme kazancı nedeniyle kar etmesi gerekirken, kira giderleri yüksek olduğu için her ay zarara dönüşüyor. Kiralama giderlerini nasıl takip edebiliriz? Kiralama giderleri için özel bir işlem yapılmamıştır. Ticarette kar ve zarar vardır. Şirket turizm alanında faaliyet göstermektedir. Tesis otel tarafından kiralanmaktadır. A- Kira geliri hangi başvuru hesabında izlenecek? b- Kiracı, kira bedelleri için …

Devamını Oku

Alıştan dönüş için hazırladığımız satış faturasını Form B’de mi beyan edeceğiz?

Tema Form (B)’deki alış iade faturalarını beyan etme hakkı. bir soru İlaç mükellefim ilaçları satın aldığı firmaya KDV hariç 5.015 TL satış primi faturası ve 315 TL iade faturası kesmiştir. Form B’de her iki faturayı da 5.330 TL olarak beyan ediyorum değil mi? (21.11.2018 11:22) cevap için bs şeklinde rapor edilecektir. Kaynak: ismmoFeragatname: Bu makaledeki …

Devamını Oku

GEKAP aralığında ödenen vergileri hangi hesaptan takip edeceğiz?

GEKAP reklamı ile ilgili olarak, GEKAP ambalaj reklamını veren firma bu geliri faturaya ekler mi? GEKAP fiyatına KDV eklenecek mi? Hangi hesap takip edilecek? Ay içi işlemler Gekap beyannamesi ile duyurulur ve 760 hesabında hesaplanan kota harcanır Bahsettiğiniz poşetler paketleme modundadır. Gekap hesaplanmıştır. Müşteriden herhangi bir ücret alınmaz. Torba kullansın ya da kullanmasın tüm perakende …

Devamını Oku

Mükellef olmayan birinden alacağımız danışmanlık hizmetine istinaden düzenleyeceğimiz gider pusulasında stopaj oranı nedir? Kısa bildirimde hangi kodla beyan edeceğiz?

Bir emekliden bir defaya mahsus tavsiye alacağız. Düzenleyeceğimiz gider pusulasındaki stopaj oranı ne olmalıdır? Kısa bildirimde hangi kodu bildirmeliyiz? Danışman tarafından gerçekleştirilen işlemin serbest meslek kazancı niteliğinde olması halinde, düzenlenecek gider makbuzu üzerinden GSYİH’nın %20’si düşülecektir. Kısa reklamda 151 kodunda ilan edildi. Kaynak: ISMMMOYasal uyarı: Bu içerikte yer alan bilgiler, resimler, tablolar, açıklama, yorum, analizler …

Devamını Oku

KDV istisnası kapsamındaki kitap satışlarını KDV beyannamesinde nasıl beyan edeceğiz?

KDV muafiyeti kapsamındaki kitapların satışları normal satış olarak mı yoksa şahıs bazında satış olarak mı beyan edilmelidir? KDV beyannamesinde bir istisna var Bölümde duyurulacaktır. Özel kural bölümünde bilgi yazılmaz. Kaynak: ISMMMOYasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgiler, resimler, tablolar, açıklama, yorum, analizler ve içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amaçlıdır. Bir kişi veya kuruluşa özel profesyonel …

Devamını Oku

Sözleşmedeki kira bazı aylarda ödenen tutardan farklı ise hangisini beyan edeceğiz?

İş yeri için aylık kira bedeli, kira sözleşmesinde X TL olarak belirtilir. Ancak bazı aylarda bu tutarın üzerinde kiralar ödenmektedir. Bu durumda peşin ödenen kira bedeli mi yoksa sözleşmedeki tutar mı dikkate alınmalı? Kira ödemelerinin muhtasar beyannamede farklı tutarlarda yer alması eleştiriye yol açabilecek bir durum yaratır mı? Halihazırda elde edilen toplam kiralama tutarı dikkate …

Devamını Oku