düzeltme – Özgün Fikirler

İtiraz ve düzeltme süresi geçtikten sonra yanlışlıkla kesilmiş olan e-Arşiv Faturası kayıtlara alınır mı?

Ocak 31, 2024 Yazarı: admin

e-Fatura mükellefine yaklaşık 1 ay önce e-Arşiv kesildiğini fark ettik. Karşı taraf bu faturayı iptal edemiyor. Muhasebe bürosunun bu faturayı kayıtlara alınmasında bir problem olur mu? Fatura kayıtlara alınır. İleride bu durum tespit edilmesi halinde VUK 353/1. maddeye göre özel usulsüzlük cezası uygulanır. İLİNTİLİ İÇERİK Yanlış düzenlenen ve iptal olanağı kalmayan satış faturası kayıtlara alınmamalı …

Devamını Oku

Beyan edilmesi unutulan tevkifatlı alışlar için KDV-2 türünden düzeltme beyannamesi verilmelidir

Ocak 30, 2024 Yazarı: admin

Şirketimiz 2023 Haziran ayında tevkifatlı fatura alışı olmadığı için KDV-2 beyannamesi vermemiştir. Ancak Kasım ayında Haziran ayına ait tevkifatlı fatura elimize ulaşmıştır. Bu durumda faturayı hangi ay nasıl beyan etmeliyim? 2023/ Haziran dönemi için Vergi Usul Kanunu’nun Pişmanlık ve Islah başlıklı 371’nci maddesi gereğince KDV-2 beyannamesi verilmelidir. Kaynak: İSMMMOYasal Uyarı: Bu içerikte yer …

Devamını Oku

Önceki dönem KDV beyannamesi için verilecek düzeltme beyannamesi sonucu sonraki döneme devir KDV tutarı azalırsa kesilecek ceza ne olacaktır?

Aralık 20, 2023 Yazarı: admin

Önceki dönem KDV beyannamesi için düzeltme yapılacaktır. İlgili dönem KDV beyannamesinde sonraki döneme devreden KDV tutarında azalma olacaktır. buna ilişkin usulsüzlük cezası nedir? Düzeltme beyannamesi verildikten sonra uygulanacak ceza ve pişmanlık zammını sistem ekranda gösterecektir. Maktu bir ceza şu kadar diye bir belirleme bulunmamaktadır. Beyannameyi verdiğiniz zaman vergi, ceza ve pişmanlık zammını göreceksiniz. İLİNTİLİ İÇERİK …

Devamını Oku

Yıllara sari inşaat işlerine ilişkin enflasyon düzeltme farkları işin bitimine kadar bu hesabın altında takip edilir

Aralık 5, 2023 Yazarı: admin

Mükellefler düzeltme işleminde Maliye Bakanlığınca belirlenen toplulaştırılmış yöntemleri uygulayabilirler. Ancak toplulaştırılmış yöntemlerden birini seçen mükellefler seçtikleri yöntemden, bu seçimi yaptıkları hesap dönemi dâhil üçüncü hesap döneminin sonuna kadar dönemezler. Enflasyon düzeltmeleri, ilgili kıymetlere ait fark hesaplarına ve enflasyon düzeltme hesabına kaydedilir. Yıllara sarî inşaat ve onarma işlerine ait maliyet ve hakedişlere ilişkin düzeltmeler, enflasyon düzeltme …

Devamını Oku

Enflasyon düzeltmesinde toplulaştırılmış yöntemlere göre düzeltme katsayıları

Aralık 5, 2023 Yazarı: admin

TASLAK TEBLİĞ Madde 18- (1) Enflasyon düzeltmesinde mükelleflerce, bu maddede yer alan toplulaştırılmış yöntemlere göre bulunan katsayılar kullanılarak düzeltme işlemi gerçekleştirilebilir. Toplulaştırılmış yöntemler tercih ediliyorsa, bu maddede yer alan esaslara göre düzeltme işlemi gerçekleştirilecektir. Toplulaştırılmış yöntemler kullanılarak düzeltilebilecek parasal olmayan kıymetler, stoklarla sınırlıdır. 213 sayılı Kanunun değerleme ölçütlerine göre stoklar, maliyet bedeli ile değerlenmekte olup, …

Devamını Oku

E-defter kayıtlarında geriye dönük düzeltme yapabilir miyiz?

Aralık 5, 2023 Yazarı: admin

E-defter kayıtlarında geriye dönük düzeltme yapabilir miyiz? Kaynak: İŞKUR Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle …

Devamını Oku

Enflasyon düzeltmesinde düzeltme katsayısı nedir? Taşıma katsayısı nedir?

Aralık 5, 2023 Yazarı: admin

Enflasyon düzeltmesinde düzeltme katsayısı nedir? Taşıma katsayısı nedir? Kaynak: İŞKUR Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları …

Devamını Oku

Düzeltme beyannamesinde damga vergisi olur mu?

Aralık 1, 2023 Yazarı: admin

2018 4-6 dönemi stopaj beyannamesinden mal sahibi bilgi kısmı sehven yanlış yazılmıştır. Bu hatadan dolayı verilecek düzeltme beyannamesi damga vergisi yönünden durumu ne olacak? Düzeltme beyannamelerinde DV hesaplanmaktadır. Kaynak: İSMMMOYasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla …

Devamını Oku

Devreden KDV’si olan şirkette 5 ay önceki beyanname düzeltme verildiğinde takip edenler de düzeltilecek midir?

Aralık 1, 2023 Yazarı: admin

Devreden KDV’si olan bir şirkete Temmuz 2018 – Kasım 2018 dönemleri KDV Beyannameleri için düzeltme verilmesi halinde takip eden ayın beyannamesinde “Önceki Dönemden Devreden KDV Tutarında Değişiklik Varsa Bu tablo Doldurulacaktır” bölümünün doldurulması gerekiyor mu? Yoksa düzeltme sonraki ayları da kapsadığı için bu kısım boş mu kalmalıdır? Tüm beyannameler doğru rakamlara göre düzeltilecektir. …

Devamını Oku

Enflasyon düzeltmesinde hangi düzeltme katsayıları kullanılacaktır?

Kasım 21, 2023 Yazarı: admin

TASLAK TEBLİĞ Madde 17- (1) 2023 hesap dönemi sonuna ait bilançonun düzeltilmesi işlemi, Türkiye İstatistik Kurumu tarafından Türkiye geneli için hesaplanan ve aylar itibariyle açıklanan Yİ- ÜFE değerleri göz önünde bulundurularak aşağıdaki formüle göre saptanacak olan düzeltme katsayıları kullanılarak yapılacaktır. Düzeltme Katsayısı = Mali Tablonun Ait Olduğu Aya İlişkin Yİ-ÜFE …

Devamını Oku