Yurtdışında düzenlenecek yansıma faturalarda KDV istisnası olarak 350 istisna kodunu seçip KDV beyannamesinde bu kodla mı beyan etmemiz gerekiyor?
Yurt dışına yapılan mal ve hizmet ihracında katma değer vergisinden muafiyet uygulanmaktadır. Yurtdışına yansıttığınız fatura diye bir şey yok.
Ürünlerimizi kargo hizmeti satın alarak gönderiyoruz. Bu taşıma hizmeti için tarafımıza kesilen fatura stopaja tabidir. Ürünü sattığımız alıcıya bu kargo hizmetini yansıtmak istiyoruz. Düzenleyeceğimiz navlun ters faturasına stopaj uygulamamız gerekiyor mu?
Yansıtma faturalarına KDV stopajı uygulanmaz.
Damga vergisi yansıma faturasını KDV beyannamesinde gösterecek miyiz?
Gib portalından elektronik arşiv faturası düzenlerken nasıl damga vergisi yansıma faturası düzenlerim? E-faturada 351 istisna var ama GİB portalı e-arşivde böyle bir kod yok. Ayrıca KDV beyannamesinde 351 kodu yoktur.
KDV’ye tabi olmayan işlemler KDV beyannamesine dahil edilmez.
Elektronik arşivde Fatura: Fatura türü “Satış” seçilir ve I (0) yazılarak KDV oranı düzenlenebilir.
Yangın nedeniyle oluşan zararın tazmini için sigorta şirketine başvuruda bulunuldu. Bu hasar nedeniyle atık temizleme faturasının bedelini sigorta şirketi için 9/10 KDV kesintisi ile geri alacağız. Bu fatura sigorta şirketine muafiyetli mi muafiyetsiz mi kesilmeli?
Düzenlenecek faturada 5/10 KDV stopajı hesaplanarak fatura düzenlenecektir.
|
TC Gelir Yönetimi Başkanı izmir vergi dairesi Vergi mükellefi hizmet paketini yönetin
|
||||
| sayı | : | 67854564-105-460 | 05/08/2014 | |
| Konular | : | Basit usule tabi mükelleflerin yansıtma kanunu düzenleyip düzenlemeyeceği. | ||
Başvuru formunda belgeniz faiziyle birlikte kaydedilir; … işletilmesi nedeniyle basit usule tabi bir mükellef olduğunuz belirtilmiş olup, tahsil edemediğiniz KDV’nin tahsili için ters fatura düzenlenip düzenlenemeyeceği hususunda Başkanlığımızın görüşü sorulmuştur. sigorta şirketi.
3065 Sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu;
Madde 1’de -1; Ticari, sınai, zirai ve serbest meslek faaliyetleri çerçevesinde yapılan teslim ve hizmetler vergiye tabidir,
-17/4-a maddesinde; Basit şekilde vergilendirilen mükelleflerin yaptıkları teslim ve hizmetler KDV’den istisnadır,
20. maddede, teslim ve hizmet işlemlerinde, bu işlemlerin değerini oluşturan bedel esas alınmakta olup, fiyat terimi, bu işlemler karşılığında malları teslim alanlardan alınan veya tahakkuk ettirilen para, mal veya ticari eşyayı ifade eder. veya hizmetlerin kime sunulduğu veya kimin adına hareket ettiği. Para ile temsil edilebilen ve başka şekillerde sunulabilen faydalar, hizmetler ve değerlerin toplamı anlamına gelir.
– 24 üncü maddenin (c) bendinde; Faiz, fiyat farkı, faiz, prim gibi çeşitli gelirler için KDV, her türlü menfaat, hizmet ve hizmet çerçevesinde sağlanan değerler ve benzeri isimler vergi matrahına dahil edilir,
yasalaştı
Ayrıca 60 Sayılı KDV Genelgesi (1.2.1) bölümünde;
Herhangi bir teslimat veya hizmet karşılığında ortaya çıkmayan tazminat ve benzeri ödemeler ilke olarak KDV’ye tabi değildir.
Bu kapsamda işin sözleşme hükümlerine uygun olarak yapılmaması, işin belirlenen süre içinde bitirilmemesi, sözleşmenin feshi gibi sebeplerle tazminat, cayma bedeli vb. Asma’ya yapılan cezai ödemeler, herhangi bir teslimat veya hizmete tekabül etmediğinden KDV’ye tabi değildir.
Böylece ;
…………
3) Teslim veya hizmet karşılığı niteliğinde olmayan veya bu nedenle ortaya çıkan sigorta menfaatleri KDV’ye tabi değildir. Bu durumda sigortalının zarar gören eşya için sigorta şirketinden alacağı tazminat için katma değer vergisi hesaplanmayacaktır.
Ancak, sigortalının tamir bedelini sigorta şirketinden hasarlı malın tamiri ve adına düzenlenen faturaları ibraz ederek tahsil etmesi halinde, sigortalının sigortalıya yaptığı masrafların sigortalıya yansıtılabilmesi için fatura düzenlenmesi ve KDV hesaplanması zorunludur. sigorta şirketi adına ve sigorta şirketi için KDV’ye tabidir.
Açıklamalar dahildir.
213 sayılı Vergi Usul Kanunu’nun 229. maddesinde fatura, bir mal satan veya ticari faaliyette bulunan tacirin, bir malın satışı karşılığında müşterinin borçlu olduğu tutarı göstermek amacıyla müşteriye ibraz ettiği ticari belge olarak tanımlanmıştır. mal veya yapılan iş.
Bu bağlamda, çalıştığınız araçta meydana gelen hasar nedeniyle oluşan masraf tutarı için sigorta şirketi adına yansıma faturası düzenlenmesi mümkündür.
Öte yandan, herhangi bir teslim veya hizmet karşılığı oluşmayan tazminat ve benzeri ödemeler ilke olarak KDV’ye tabi değildir. Ancak, bu gider tutarı üzerinden hesaplanan KDV’nin, hasarlı mal için yapılan harcamalar için düzenlenen faturalarda KDV hariç maliyet tutarı ile birlikte faturada ayrıca gösterilerek sigorta şirketlerine yansıtılması mümkündür.
Buna göre, işlettiğiniz aracın hasar görmesi nedeniyle ödediğiniz ancak sigorta şirketinden tahsil ettiğiniz masrafların tutarını göstermek amacıyla düzenlenecek faturada, aşağıdakiler dahil olmak üzere maliyet tutarının gösterilmesi gerekmektedir. Bu tutar üzerinden KDV ve KDV ayrıca hesaplanmamalıdır.
Lütfen bilgi alınız.
Mükellef, kiraladığı işyerinin ekini sigorta ettirir. Bu işlem için düzenlenen poliçe için bir bedel öder ve bu bedeli bir ters fatura ile üretici firmaya yansıtmak ister. Düzenlenecek faturada bsmv vb. Hesaplamak zorunda mısın?
BSMV mükellefi, sigortacılık faaliyetinde bulunanlardır. Düzenlenecek faturada BSMV ve KDV hesaplanmaz.
Kaynak: GİB, İSMMMO
Yasal uyarı: Bu içerikte yer alan bilgiler, resimler, tablolar, açıklama, yorum, analizler ve içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amaçlıdır. Bir kişi veya kuruluşa özel profesyonel bilgi veya tavsiye sağlama amacı taşımaz. Tema olarak benzer olsa da her eser kendi koşullarından dolayı farklı tavırlar sergileyebilir. Bu nedenle, bu makalede belirtilen içerikten yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar vermeden önce bir uzmana danışmanız yararınıza olacaktır. Bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer her türlü içeriğin özel veya resmi makamlarca kullanılması sonucunda doğabilecek zarar ve ziyandan Muhasebe Haberler veya ilişkili kişi veya kurumlar sorumlu değildir. , gerçek veya tüzel kişi, kurum ve kuruluşlar.
Kaynak: İŞKUR Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
Diğer gönderilerimize göz at
[wpcin-random-posts]